Influencers e impuestos, ¿qué dice el SAT?

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Aquí vas a encontrar:

  • ¿Que significa ser influencer?
  • ¿Cómo ganan dinero los creadores de contenido?
  • Influencers y sus obligaciones fiscales ante el SAT
  • Regímenes comunes para los influencers


Cada vez son más las personas que aspiran a convertirse en influencers. Esta profesión, que desde el exterior se proyecta como idílica, también ha tenido sus altibajos. Y no hablamos únicamente de los constantes cambios que las plataformas experimentan, sino también de la evolución de los propios espectadores. Quienes han llegado a cuestionar (criticar) si los creadores de contenido asumen las mismas responsabilidades que una persona con un empleo convencional. 

¿Están los influencers obligados a cumplir con sus responsabilidades fiscales o están exento de este tipo de obligaciones? Una pregunta que, precisamente, cobró relevancia a medida que los propios seguidores comenzaron a aceptar que ser influencer es un trabajo real que puede generar ingresos significativos.

¿Qué significa ser influencer?

La palabra «influencer» se refiere a una persona que tiene la capacidad de influir en el comportamiento, decisiones u opiniones de otras personas, especialmente en el ámbito de las redes sociales y la cultura digital. 

Los influencers suelen tener una gran cantidad de seguidores en plataformas como Instagram, YouTube, TikTok, Twitch, entre otras, y son conocidos por crear contenido que atrae y cautiva a su audiencia en áreas específicas como:  Moda, Belleza, Estilo de vida, Viajes, Tecnología, entre otros.

Esta habilidad para generar confianza y conexión con sus seguidores los convierte en figuras cruciales para las estrategias de marketing y publicidad para las marcas.

¿Cómo ganan dinero los creadores de contenido?

Existen diversas formas de monetizar la influencia y el contenido generado en las redes sociales. Algunas de estas son:

Productos físicos o digitales
Los creadores de contenido también pueden desarrollar o vender sus productos físicos o digitales para su audiencia. Estos productos pueden incluir desde mercancía bajo su nombre; ropa, maquillaje o accesorios, hasta cursos en línea, e-books, plantillas digitales, entre otros.

Campañas publicitarias

Los influencers pueden colaborar con marcas para promocionar sus productos o servicios a través de campañas publicitarias pagadas. Estas colaboraciones pueden incluir publicaciones en redes sociales, videos patrocinados, menciones en vivo, entre otros. A cambio, reciben una compensación monetaria por su participación, la cual puede basarse en diversos factores como el alcance de su audiencia, la calidad del contenido y la duración de la colaboración.

YouTube Premium
Este servicio de suscripción ofrece a los usuarios características adicionales, tales como la reproducción sin anuncios y el acceso a contenido exclusivo. Aquí los creadores reciben una porción de los ingresos generados por las visualizaciones de los videos incluidos en esta modalidad.

Membresías
Algunas plataformas ofrecen la opción de que los usuarios se suscriban o se conviertan en miembros pagando una tarifa mensual. Los influencers pueden aprovechar esta función para ofrecer contenido exclusivo, acceso privilegiado o descuentos especiales a los seguidores que estén dispuestos a pagar por una membresía.

Superchats
Esta es una función de monetización disponible en plataformas como YouTube o Twitch, donde los espectadores pueden realizar donaciones durante las transmisiones en vivo de los creadores de contenido. Estas donaciones suelen destacarse y pueden acompañarse de un mensaje, lo que brinda a los espectadores la oportunidad de interactuar y apoyar directamente a sus creadores preferidos.

Influencers y sus obligaciones fiscales ante el SAT

Si eres creador de contenido y logras monetizar tu contenido, estás obligado a cumplir con tus obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Ya que, cuando generas ingresos a través de tu contenido, ya sea a través de campañas pagadas, colaboraciones, membresías, publicidad o la venta de productos o servicios, estos ingresos se consideran parte de tu actividad económica y están sujetos a impuestos.

Además, según la cantidad de ingresos que generes, es posible que estés sujeta a diferentes impuestos, como el impuesto sobre la renta (ISR) o el impuesto al valor agregado (IVA). Esto puede variar según tu situación específica.

Regímenes comunes para los influencers

En México, algunos de los regímenes fiscales comunes para los influencers incluyen:

  • Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
    También conocido como RESICO, este régimen está diseñado para pequeños empresarios y emprendedores que inician actividades económicas por primera vez. Permite a los contribuyentes pagar impuestos de manera simplificada y reducida, y ofrece ciertos beneficios fiscales durante los primeros años de actividad. Este régimen es adecuado para influencers que están comenzando y, por el momento, no generan ingresos significativos.
  • Régimen General de Persona Física con Actividad Empresarial y Profesional
    Este régimen es más completo que el RIF y está dirigido a personas físicas que realizan actividades empresariales o profesionales de manera independiente. Este régimen es adecuado para influencers que generan ingresos considerables a través de su actividad en redes sociales y que requieren una contabilidad más detallada.
  • Régimen de Incorporación a Sociedades
    Algunos influencers optan por constituir una sociedad para gestionar su actividad; como una Sociedad de Responsabilidad Limitada o una Sociedad Anónima. Este régimen puede ofrecer beneficios fiscales y protección legal adicional, pero también implica una mayor complejidad administrativa y contable.
  • Régimen General de Sociedades
    Este régimen, al establecer obligaciones fiscales específicas, es adecuado para influencers que cuentan con un equipo de trabajo, realizan inversiones significativas o tienen planes de expansión comercial.

En este punto es fundamental buscar asesoramiento de un profesional en finanzas o un contador público para determinar cuál es el régimen fiscal más adecuado según la situación específica de cada influencer. Cada caso es único y requiere de un análisis detallado para garantizar el cumplimiento adecuado de las obligaciones y aprovechar al máximo los beneficios fiscales disponibles.

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